发票被对方作废怎么办

当遇到对方作废发票的情况时，可以采取以下步骤处理：

未勾选的发票

如果发票尚未勾选认证，可以将发票抵扣联和发票联退还给对方，让对方重新开具一张发票。

已勾选的发票

如果发票已经勾选认证，需要做进项税额转出处理。具体操作是，在申报增值税时，将进项税额转出，并将发票抵扣联和记账联退还给对方。同时，本单位需要记录一笔分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。

对方误作废专票

如果对方误作废了专票，需要将被作废的发票退回给销售方，并由销售方补开一份发票入账。取得补开发票时，账务处理为：借：库存商品或原材料，应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。

已抵扣的发票

如果发票已经被抵扣，但对方作废了，需要先将进项税进行转出处理。具体操作是，根据货物是否退回销售方，分别进行如下处理：

货物退回销售方：借：原材料或库存商品（红字），贷：现金/银行存款/应付账款（红字），贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。

货物不用退回销售方：借：其他应收款，贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出。

待对方开具正确的发票并认证后，借：应交税金—应交增值税（进项税额），贷：其他应收款。

政策依据

作废增值税专用发票须在新系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质增值税专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存。异常发票一定要转出，即使是供应商违规作废，也要转出。转出后需要补税。

后续处理

财务人员收到作废发票后，应仔细核实、归档，并及时记录发票作废原因，向相关部门汇报。审查企业资质以降低发票作废的可能性。

通过以上步骤，可以确保在对方作废发票的情况下，能够正确处理并符合相关税法规定。